高收入联邦雇员在临近退休时最常见的问题之一是如何节省税款。

　　有一些策略可以用来在你的一生中避税，但最常见的一种是进行罗斯转换。

　　罗斯转换是指你将部分或全部传统(税前)资产(通常在传统个人退休账户中)“转换”到罗斯(税后)账户(通常是罗斯个人退休账户)。

　　基本的想法是，无论你转换了多少钱，你都选择现在纳税，为了把钱转移到一个账户，从这一点开始，它将免税。

　　从最简单的角度来看，支持或反对罗斯转换的决定可以归结为一个问题:你现在支付的税率是否低于你退休后的税率?

　　如果是，那么转换很有可能是有意义的。

　　如果不是，转换可能就没有意义了。

　　但是你怎么知道你现在和退休后的税率是多少呢?许多人认为他们的税率在未来会更低，因为他们不会有他们的就业收入。但这是一个危险的假设，尤其是对联邦雇员来说。

　　一旦你把你的养老金、社会保障和TSP的分配加起来(无论是否需要)，许多联邦政府人员的收入与他们工作期间的收入非常相似——如果不是更高的话。

　　让我们先列出一些针对联邦雇员的概括。

　　许多联邦政府雇员的退休制度符合以下情况:

　　他们在工作期间的收入比退休后的收入要高(但可能高不了多少)

　　退休后，他们有多种有保障的收入来源——养老金和社会保障(也可能是军人养老金或残疾抚恤金)。

　　在保证收入的基础上，他们还有传统的分配TSP的另一侧，作为固定收入征税。

　　一般来说，在FERS养老金和社会保障之间，他们的大部分支出需求都得到了满足，所以……

　　什么时候开始最低分配(73岁或75岁，取决于你出生的时间)，他们不需要他们的应税收入增加到比他们实际需要的生活费用更高的水平。

　　这些额外的收入可能会把他们推到更高的税级，他们会因为不需要缴税而感到不安其实他们不需要。

　　这听起来是否准确地反映了你的财务状况?如果是这样，你可能是罗斯转换的一个很好的候选人。

　　有限公司考虑1:当前的税收环境政府与未来

　　目前，我们的税表是由2018年通过的《减税和就业法案》确定的。该法案有效地降低了每个税率等级。然而，许多人不知道的是，该法案是有有效期的。

　　除非国会能够通过一项支持TCJA的法律，或者完全通过一项新的税法，否则该法案将在2025年后失效。这意味着，如果什么都不发生(一种可能的情况)，我们的税率将在2026年上升。

　　这是它的样子:

　　

　　正如你所看到的，2026年的税率在某些情况下会大大高于目前的税率。

　　例如，如果你们是一对夫妻，现在年收入合计25万美元，那么你们的边际税率可能会从24%上升到33%。这是一个很大的区别。

　　这对你决定是否采用罗斯转换有何影响?

　　好吧，让我们回到第一个问题:“我退休后的税率会更高还是更低?”

　　假设你们是一对已婚夫妇，他们的应税收入合计为20万美元。现在，你的边际税率是24%，最高税率是383,900美元。

　　如果你选择罗斯转换，只要你的应税总收入不超过383,900美元，你就需要缴纳24%的联邦所得税。由于转换为罗斯账户会增加你的应税收入，这意味着你最多可以转换183,900美元(你目前的20万美元应税收入与24%的最高收入之间的差额)。

　　但是你为什么要选择现在支付24%的联邦税呢?

　　好吧，即使你退休后的收入下降到10万美元，看看你在2026年以后的纳税表:25%的联邦税。

　　因此，即使你的退休收入是现在的一半，你的税率可能仍然会更高。

　　转换后，现在支付24%的利息，这样你在退休时提取资金时就不用支付25%以上的利息了。

　　有限公司考虑2:所需的最小分布

　　好的，在上面的例子中，这个人能够节省1%的税率。这很好，但也许还不足以让你相信转换是值得的。

　　对于那些拥有大量传统TSP余额和相对较低支出的人来说，转换更有益。

　　这里有一个例子来说明为什么:

　　假设有一个单独的申报者，他的工作收入是10万美元。这使他们处于24%的范围内。

　　当他们从30年的联邦工作生涯中退休时，他们每年有3万美元的退休金和每月3万美元(每年3.6万美元)的社会保障金。这给了他们每年6.6万美元的保证收入。这将是2026年以后25%的税率。

　　这个人过着相当节俭的生活，所以6.6万美元可以支付他们的大部分生活费用，他们不需要定期从TSP中取款。

　　因为这个人很节俭，他们在整个职业生涯中都是一个很好的储蓄者，当他们退休时，他们有100万美元的传统TSP余额。由于他们没有将这笔钱用于生活开支，所以当他们年满75岁(法定最低分配年龄)时，他们在TSP中有150万美元。

　　对于您的第一个RMD，您需要从传统TSP中扣除3.65%。150万美元的3.65%是54,750美元。

　　现在，加上他们不需要的近5.5万美元的额外收入，这个人的总收入为12.1万美元，这使他们处于28%的等级。更不用说，RMD比率每年都在上升。

　　如果这个人在支付24%的税率时抓住机会转换他们的一些传统资产，他们就会降低他们必须采取的rmd数量，并节省他们支付28%的税。

　　结论

　　这只是联邦雇员退休后的税率如何比现在更高的两个例子。在这两种情况下，罗斯转换可能会节省他们的税收。

　　为了确定转换是否对您有意义，请使用我们上面包含的示例并插入您自己的数字。

　　规划一下你从现在到退休的收入，并确定是否有哪一年你的税率会更低。通常在退休和参加社保之间会有一段收入较低的时期。这是罗斯转换的好年头。

　　Austin Costello是Capital financial Planners的注册理财规划师。如果您需要帮助决定是否/何时应该进行罗斯转换，您可以注册免费检查。